該不該勞退自提呢? 2023 年 11 月 25 日 / 生活 先講結論!經過我縝密的計算之後,無論如何最好「一定要勞退自提」,而且一定要提到上限6%,這幾乎是絕大多數情況下最好的做法,接下來就讓我娓娓道來,為什麼結果是如此! 目錄 Toggle什麼是勞退?勞退幾歲可以領?領勞退還需要繳稅嗎?為什麼我建議一定要自提6%?勞退自提的缺點結語 什麼是勞退? 首先,勞退可能很多人會跟勞保搞不清楚,這裡先簡單科普一下兩者差異。勞保是一種國民共同保險,是法律規定雇主必須替員工加保的制度,其中的金額七成來自公司,兩成來自政府,員工只需要負擔一成。這是合法的公司一定會有的制度,而且也無法因個人意願做微調,因此基本上可以先當成大家都一樣,不用特別煩惱這部分。勞退則是一種個人退休金的機制,其中又分兩部分,一部份是法律規定公司必須以員工底薪最少6%(通常就是6%)的金額來幫員工存退休金,另一部分則是員工可以自願選擇以底薪0%~6%不等的金額來存退休金,後者就是本文所談的「勞退自提」。 勞退幾歲可以領? 根據勞動部新制勞工退休金的簡介,只要年滿60歲無論是否在職皆可以領取勞工退休金。參與勞退制度年資達15年者,可選擇一次領或是分月領。若低於15年者,則只能選擇一次領。 領勞退還需要繳稅嗎? 領勞退是要繳稅的!根據財政部勞退課稅方法的介紹,我們可以把一次提領的勞退金分成三個部分,18.8萬乘上年資以內 -> 完全免稅18.8萬~37.6萬乘上年資之間 -> 半數納稅超過37.6萬乘上年資以上 -> 全數納稅舉例:一位年資30年的勞工,一次提領的退休金在 18.8萬*30年 = 564萬以內,是完全免稅的;而超過564萬,但在37.6萬*30年 = 1128萬以內,則是半數納稅;至於超過1128萬以上的部分則是全數納稅。以上這些納稅辦法按照規則併入當年綜合所得,予以累進制課稅 (5%、12%、20%、30%、40%)。根據這樣的課稅辦法,以一位60歲退休的勞工來講,因為沒有工作收入,假設當年所得只來自退休金一次領的800萬(算相當多),其中先扣掉完全免稅的564萬,還剩下236萬是屬於半數納稅,因此所得稅也只需要被算入236/2 = 118萬 (12%級距),再扣除免稅額、標準扣除額等…,依累進制課稅後大約只要繳10萬。結論領800萬的退休金,卻只要繳10萬的稅。當然,以上是假定除了退休金以外,該退休勞工無其他併入綜合所得稅的收入,若是有其他收入,則要一併列入計算,就有可能吃到20%以上的高額課稅。 為什麼我建議一定要自提6%? 根據Tsmc公司內常見薪資分布來計算,一位25歲碩畢新進員工(起薪60K)以下列發展條件做計算基礎每年調薪皆3%,由於不可能無上限提升,以底薪達100K為限。第三年後,每年分紅+底薪以30個月底薪來計算。必須工作到60歲後才退休,也就是工作35年。以這兩個條件估算,年薪天花板會在43歲抵達到上限(3,064,380)再把勞退自提的條件制定如下,勞退試算網站每個月固定自提6%。假設年化報酬率3% (政府會拿你的退休金投資,所以也會有報酬)。如果把每年的勞退自提金改成拿去定期定額投資,就可以得到這張比較圖表: 可以看到定期定額下,年化報酬要達到5%(灰色線)才能勉強險勝勞退自提(綠色線)的效益,而且是要到第29年才開始反超,可見勞退自提的節稅效果很強。以這個Case來講,最終勞退自提節稅總額達到 674,203 元,但因為節省的是綜合所得稅,所以這個效果與當事人的所得高度相關,所得級距越高的人,節稅效果越明顯(此次討論的人所得級距為30%)。儘管如此,就算所得稅率5%以內,雖然節稅效果為零(無所得稅),但是本身就有儲蓄的習慣,也很適合自提勞退金,至少會比定存來得強。 來源:E政府 勞退自提的缺點 凡事都是有缺點的,勞退自提也不例外,缺點如下:必須年滿60歲才能提領,就算50歲退休無工作,仍無法提早領出。國家投資報酬率不見得穩定增加,當然也有可能虧損結算。雖然稅率不高且有優惠,但仍要繳稅,因狀況差異有些時候也要繳不少。若60歲前提早身亡,雖然遺屬可以代領,但生命週期中就無法享受這筆錢。 結語 總而言之勞退自提,即是失去一筆錢的自由度,但換取節稅與強迫儲蓄的效果。適合勞退自提的人所得稅級距高(20~40%),節稅效果顯著。希望有固定儲蓄習慣。不適合勞退自提的人投資眼光獨到,年化報酬可以經常保持5%以上。金流緊繃,無法挪出部分薪資綁死在退休金內。文中試算表的檔案我放在Google雲端,可以參考看看,並依自身狀況做修改~ 分享此文:FacebookX